Objectifs
Comprendre les principaux mécanismes de la fiscalité applicable en entreprise.
Public
Collaborateurs des services comptables et financiers qui débutent dans la pratique de la fiscalité ou qui désirent actualiser leurs connaissances en la
matière
Contenu
1. Système fiscal français
impôts directs/impôts indirects
diversité des bases d’imposition
2. Calcul de l'impôt sur les sociétés
caractéristiques
domaine d’application
territorialité
période d’imposition
base d’imposition
obligations légales de l’entreprise
passage d’un résultat comptable à un résultat fiscal
liquidation et paiement de l’impôt
Exercice : calculer le résultat fiscal d’une entreprise commerciale
3. TVA : principes de base
chiffre d'affaires et valeur ajoutée
mécanisme de calcul et territorialité de la TVA
détermination de la TVA brute : définition, champ d’application, fait générateur et exigibilité
régime des déductions : conditions de fond, conditions de forme et modalités d’exercice du droit à déduction
obligations de l’entreprise en matière de TVA
Cas pratiques : établir pour plusieurs opérations la base d’imposition, calculer la déductibilité de la TVA ; souscrire une déclaration CA3
4. Autres taxes
taxe professionnelle
taxes basées sur les salaires
taxe annuelle sur les véhicules de société
taxe foncière
taxe d'apprentissage
Exercice : calculer une base imposable à la taxe professionnelle
CD Rom d'auto-formation
Principes de passage du résultat comptable au résultat fiscal
Maîtrise des tableaux fiscaux de la liasse
supports visuels pour accompagner la formation
quiz d’auto-évaluation
documents à télécharger
Points Forts
Formation très opérationnelle : exposés, questions/réponses et cas concrets
Accompagnement à mise en oeuvre :
- remise du Bulletin spécial "Impôt sur les sociétés" des Ed. Législatives
- CD Rom d'auto-formation
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