Objectifs
Maîtriser les différentes étapes du processus budgétaire.
Assurer un rôle de conseil auprès des responsables opérationnels lors de l'élaboration et du suivi budgétaire.
Public
Contrôleur de gestion
Pré requis
Avoir une connaissance des principes et mécanismes comptables
Contenu
1. Le budget dans le processus de prévision et de pilotage
prévisions à long terme
processus de planification
2. Le processus budgétaire
hypothèses budgétaires
procédure budgétaire, calendrier
articulation des différents budgets : commercial, investissements, charges de personnel, frais généraux
budget des centres de coût
3. La synthèse des budgets
compte de résultat prévisionnel
budget de trésorerie
bilan prévisionnel
Cas pratique : construction d'un budget
4. Le contrôle des réalisations
contrôle budgétaire et analyse des écarts : mise en évidence et interprétation
budget révisé ou budget flexible
Cas pratique : analyse des écarts d'un reporting
5. Le rôle de conseil du contrôleur de gestion envers le responsable opérationnel
lors de la construction budgétaire
lors du suivi des réalisations
Points Forts
Personnalisation du stage : questionnaire préparatoire
Formation très opérationnelle : nombreux cas pratiques
Accompagnement à la mise en oeuvre : boîte à outils sur CDRom (outil Excel® pour construire un compte de résultat, bilan et tableau de trésorerie
prévisionnel).
|
